Pensions
Crea la jubilació que vols
Els plans de pensions individuals són una modalitat d'estalvi privat a llarg termini destinada a complementar els ingressos provinents del servei públic de pensions durant l'etapa de la jubilació. Tenen com a objectiu cobrir les nostres necessitats quan deixem de treballar.
Durant l'etapa en actiu es fan aportacions al pla de pensions, que poden ser periòdiques o extraordinàries, amb un màxim de 8.000 € anuals. Els gestors de pla inverteixen aquestes aportacions segons la seva política d'inversions perquè, en el moment de la jubilació, el partícip percebi una prestació del patrimoni acumulat en forma de renda o de capital. Les aportacions als plans de pensions es caracteritzen perquè tenen avantatges fiscals importants.
Professionals del sector gestionen les aportacions als plans de pensions per obtenir alta rendibilitat a llarg termini i garantir un benefici fiscal important.
El pla de pensions t'ofereix la possibilitat de triar la modalitat d'aportació que millor s'adapta a les teves necessitats: regular, variable o extraordinària.
Si en algun moment ho necessites, pots suspendre i reiniciar les aportacions sense cap penalització.
Tens la possibilitat de traspassar els drets acumulats d'altres plans de pensions o plans de previsió assegurats.
Tria la forma en què vols disposar del teu capital quan arribi el moment: bé en forma de renda, bé amb un rescat total.
Beneficia't de la deducció de la totalitat de les teves aportacions i les del teu cònjuge sobre la base imposable de l'IRPF, dins els límits establerts.
Posa't en contacte amb nosaltres sempre que et faci falta, a través del nostre telèfon d'atenció ininterrompuda, el 902 45 66 60.
Hi ha diverses modalitats de plans de pensions, diferenciades en funció del nivell de risc. Depenent del teu perfil i de la teva situació personal, pots escollir la que més et convingui, i la pots canviar en la mesura en què les teves necessitats també ho vagin fent.
Aquest pla combina inversions en renda fixa i renda variable, i aquesta última no pot ser superior al 30% del total. Es tracta d'una opció interessant per a les persones amb un perfil de risc mitjà.
És el pla més conservador, ja que només inverteix en actius de renda fixa. Està pensat per a persones que no poden permetre's un nivell de risc alt, per exemple, les que s'estan a punt de jubilar.
Aquest pla inverteix almenys el 75% del patrimoni en renda variable, fet que suposa un nivell més elevat de risc, però també més rendibilitat. Per això és aconsellable per a persones l'horitzó de jubilació de les quals se situa en el llarg termini.
No. Les pensions públiques resulten insuficients a tots els nivells. La diferència que hi ha entre la pensió pública i el salari de què es gaudeix durant la vida laboral activa és obvi i especialment notable en el cas de salaris superiors als 24.000 euros. Així, doncs, els pensionistes que es troben en els nivells mitjà-alt perden també el poder adquisitiu que mantenien quan eren actius.
Per a un treballador en el Règim General, es considera atur de llarga durada la situació legal d'atur del partícip, sempre que en el moment de la sol·licitud estigui inscrit com a demandant de feina en el servei públic de treball corresponent i no tingui dret a les prestacions per atur en el seu nivell contributiu o hagi esgotat aquestes prestacions.
En el cas de treballadors per compte propi, per tal de complir el requisit d'atur de llarga durada: hauran d'estar prèviament integrats en un règim de la Seguretat Social com a tals i haver cessat la seva activitat, estar inscrits com a demandants de feina en el servei públic de treball corresponent en el moment de la sol·licitud i no tenir dret a les prestacions per atur en el seu nivell contributiu o haver esgotat aquestes prestacions.
Es podran continuar fent aportacions per a la jubilació fins al cobrament de la prestació per jubilació del pla de pensions, independentment de la resolució de la Seguretat Social. Les posteriors al cobrament seran per a defunció o dependència.
Les aportacions realitzades per cobrir la contingència de defunció o dependència també poden ser objecte de reducció en la base imposable general de l'IRPF del partícip.
Al País Basc s'estableix un límit i són reductibles les aportacions realitzades fins a l'any següent al d'accés a la jubilació.
Seguros Bilbao posa a disposició dels partícips l'evolució del seu pla de pensions a través d'e-client.
Mensualment, INVERCO sol fer arribar als diaris econòmics i les revistes especialitzades un detall de l'evolució dels plans de pensions individuals.
D'altra banda, el més senzill és rebre un informe periòdic del pla de pensions. És obligatori per a les entitats gestores amb caràcter semestral.
Sol ser preferible cobrar en forma de capital en un exercici posterior al de jubilació. D'aquesta manera, en l'exercici en què es cobra es tenen unes rendes més baixes que les de la fase d'actiu i es produeix un efecte fiscal positiu.
Per a la integració de les prestacions rebudes en la base imposable de l'IRPF, cal tenir en compte que l'import tant de les prestacions que es materialitzin en forma de capital com de les que es cobrin en forma de renda o de pagament sense periodicitat regular s'integrarà anualment en la base imposable del beneficiari com a rendiment íntegre del treball.
Independentment de qui en sigui el perceptor, de la contingència que doni lloc als pagaments o de la modalitat de cobrament del pla, totes les prestacions que atorga un pla de pensions tenen la consideració de rendiments del treball.
Si la prestació d'un pla de pensions la percep una persona diferent del partícip, per defunció d'aquest, l'impost aplicable també és l'IRPF en concepte de rendiments del treball, i està exempta de l'impost de successions i donacions.
La jubilació parcial es produeix quan es compatibilitza el cobrament d'una part de la pensió pública de jubilació amb l'exercici d'una activitat laboral a temps parcial. La jubilació parcial pot tenir lloc sense que s'hagi accedit prèviament a la jubilació total o, tot i haver-hi accedit, en iniciar un treball a temps parcial amb posterioritat. En tots dos casos, l'import de la pensió de jubilació es redueix de manera proporcional a la jornada laboral a temps parcial retribuïda que figuri en el contracte.
Cal tenir en compte que, en cap cas, no es pot simultaniejar la condició de beneficiari i partícip per jubilació en un pla de pensions. Per tant, si el partícip està percebent una renda del pla de pensions o està pendent del pagament d'un capital per la jubilació parcial del pla de pensions, no podrà reiniciar les aportacions per a la jubilació total a un altre pla de pensions fins que hagi percebut les primeres íntegrament i assigni els drets consolidats romanents a la jubilació total posterior.
Les quantitats que s'aporten anualment al pla de pensions es poden desgravar a l'IRPF, cosa que en redueix la base imposable i ofereix, per tant, un estalvi fiscal important, que dependrà del tipus marginal del contribuent. Per exemple, si es té un tipus de retenció de l'IRPF del 24% i s'aporten al pla de pensions un total de 5.000 € anuals, l'estalvi en concepte d'impostos seria de 1.200 €. \n\nLa desgravació anual màxima serà la menor de les quantitats següents: 8.000 € o el 30% dels rendiments nets del treball i activitats econòmiques. En el cas d'excedir el límit de desgravació, es podrà traslladar l'excés a la declaració de l'IRPF dels cinc exercicis següents. \n\nD'altra banda, a l'hora de rescatar el pla de pensions, el capital que se n'obtingui tributarà a l'IRPF com de rendiment del treball, independentment de la contingència que generi el dret al rescat. Així, quan es fa per defunció del titular, els beneficiaris o hereus el tributaran a l'IRPF com a rendiments del treball i, en cap cas, a l'impost de successions i donacions.
Fins a 8.000 euros.
- En territori comú:
El mínim de dues quantitats:
- A Navarra
El mínim de dues quantitats:
- Al País Basc
La suma de les aportacions i contribucions següents
8.000 euros en concepte de contribucions empresarials, sempre respectant el límit conjunt de 12.000 euros (la suma d'aportacions personals i contribucions empresarials mai no podrà superar els 12.000 euros).
Si el teu cònjuge no obté rendes que s'hagin d'integrar en la base imposable general o n'obté però són inferiors als 8.000 euros (8.500 euros a Navarra), les aportacions fetes a favor d'aquest cònjuge es poden reduir en la base general fins a un màxim de 2.500 euros (2.000 euros a Navarra i 2.404,05 euros al País Basc).
Les aportacions anuals màximes realitzades a favor d'una persona amb minusvalidesa, incloses les seves pròpies aportacions, no podran superar la quantitat de 24.250 euros. Les aportacions anuals màximes realitzades per cada partícip a favor de persones amb minusvalidesa lligades per relació de parentesc no podran superar la quantitat de 10.000 euros.
Les aportacions que no s'hagin pogut deduir en la base imposable de l'exercici es podran compensar en els cinc exercicis següents, sempre que, juntament amb les aportacions corrents d'aquests exercicis, no sobrepassin el màxim anual.
Totes les prestacions d'un pla de pensions, independentment de la causa de la percepció o de la persona que les percebi, tenen la qualificació de rendiment de treball subjecte a l'IRPF. La prestació per jubilació, invalidesa, defunció, dependència, malaltia greu o atur de llarga durada té, per tant, el mateix tractament fiscal. La prestació íntegra es qualifica com a rendiment del treball.
En termes generals podem dir que, independentment de la forma de cobrament escollida, el beneficiari d'un pla de pensions ha de declarar com a rendiment del treball en l'IRPF l'import que percep en cada exercici per aquest concepte.
Reducció per aportacions fetes abans de l'1/1/2007*
Tot i el que s'ha comentat en els paràgrafs anteriors, la normativa actual recull la possibilitat d'aplicar-se una reducció del 40% únicament sobre la part de la prestació corresponent a aportacions efectuades abans de l'1/1/2007, sempre que es compleixi:
La reducció s'aplicarà únicament a l'exercici de concurrència de la contingència o als dos exercicis següents. En cas de contingències entre els exercicis 2011 i 2014, la reducció s'aplicarà durant els vuit anys posteriors a l'esdeveniment de la contingència i, en cas de contingències anteriors a l'exercici 2010, fins al 31 de desembre de 2018.
* A Navarra, si el cobrament és en forma de capital i si han transcorregut més de 2 anys des de la primera aportació (llevat d'invalidesa), s'aplica al rendiment del treball una reducció del 40% a totes les aportacions, excepte en cas d'invalidesa, la reducció de la qual serà del 50%. La reducció no serà aplicable a les aportacions que s'hagin efectuat en el termini d'un any anterior a partir de la data en què es percebi la prestació.
* Al País Basc és aplicable la reducció del 40% independentment de l'any d'aportació, amb un límit de 300.000 euros.
Si el cobrament és en forma de renda, no hi ha reduccions, per la qual cosa el 100% de la prestació percebuda anualment s'integra com a rendiment del treball.
En queden exempts els rendiments del treball derivats de prestacions obtingudes en forma de renda per persones amb discapacitat, fins a un màxim de tres vegades el salari mínim interprofessional.
La rendibilitat de cada pla de pensions varia segons els rendiments dels actius en què s'inverteixi el pla. En funció de la política d'inversió del pla de pensions, s'invertirà en renda fixa, renda variable o una combinació de les dues. Amb les aportacions que el client va fent al pla de pensions, els gestors van fent una sèrie d'inversions a fi de cercar la màxima rendibilitat. Aquestes inversions dependran del tipus de pla que s'hagi contractat.
Tenint en compte les inversions que fan, els tipus de plans més freqüents són:
GCO Pensiones Mixto Fijo, PPI: Pla que inverteix principalment en renda fixa i una petita quantitat en renda variable (mínim un 15% i màxim un 30%).
GCO Pensiones Renta Fija, PPI: Pla que inverteix en renda fixa a curt termini amb un perfil de risc molt baix.
GCO Pensiones Renta Variable, PPI: Pla que inverteix com a mínim un 75% del patrimoni en renda variable.
Depenent del perfil d'inversió que s'hagi d'adoptar en funció del termini que queda per a la jubilació, és més aconsellable un tipus de pla o un altre. Els plans de renda fixa són un producte amb menys risc i, per tant, són aconsellables quan falten pocs anys per a la jubilació. Tanmateix, els plans de pensions de renda variable tenen un risc més elevat però, alhora, podran oferir una rendibilitat també més elevada, i són aconsellables quan encara falten molts anys per a la jubilació.
És important anar canviant de pla de pensions amb el pas del temps per no incórrer en riscos addicionals (estar en un pla de més risc que el que ens convé) o per no incórrer en costos d'oportunitat en termes de rendibilitat (estar en un pla de menys risc que el que podem assumir).
Tria una opció per sol·licitar més informació sobre l'assegurança
Deixa'ns les teves dades i contactarem amb tu
Deixa'm les teves dades i em posaré en contacte amb tu