Seguretat
Gaudeix veient com creixen els teus estalvis, independentment de l'evolució dels mercats.
Pensions
Una jubilació sense sorpreses
El pla de previsió assegurat Estalvi PPA és una forma d'estalvi flexible destinat a la jubilació. Té avantatges fiscals importants i, a més, ofereix la seguretat d'un tipus d'interès.
Gaudeix veient com creixen els teus estalvis, independentment de l'evolució dels mercats.
Maximitza els teus estalvis de cara a la jubilació i obtingues una important rendibilitat en el moment de la disposició.
Beneficia't de la reducció de totes les teves aportacions i de les del teu cònjuge a la base imposable de l'IRPF dins dels límits establerts.
Tria com prefereixes disposar del teu capital quan arribi el moment: en forma de renda o en forma de capital.
Posa't en contacte amb nosaltres sempre que et faci falta, a través del nostre telèfon d'atenció ininterrompuda, el 946 421 241.
Aquest número és indicatiu del risc del producte, sent 1/6 indicatiu de menor risc i 6/6, de més risc.
El cobrament de la prestació o l'exercici del dret de rescat només és possible en cas d'esdeveniment d'alguna de les contingències o supòsits excepcionals de liquiditat regulats en la normativa de plans i fons de pensions.
La rendibilitat del PPA o pla de previsió assegurat s'estableix en funció dels tipus d'interès de mercat que hi ha en cada moment. Es tracta d'un tipus d'interès que es revisa cada tres mesos. Al contrari del que passa amb els plans de pensions, aquesta rendibilitat mai no podrà ser negativa en el moment de fer-ne el rescat.
El pla de previsió assegurat té l'avantatge de permetre desgravar a l'IRPF les quantitats que s'hi han aportat. Això permet reduir-ne la base imposable i obtenir un benefici fiscal important, vinculat al tipus marginal de contribuent.
L'import màxim que es pot desgravar anualment correspondrà a la menor quantitat d'entre aquests supòsits: bé 1.500 euros o bé el 30% dels rendiments nets de treball i activitats econòmiques. Si s'excedeix el límit de desgravació, hi ha la possibilitat de traslladar-lo a l'IRPF dels cinc anys següents.
En el moment del rescat del pla de previsió assegurat, el capital obtingut tributarà a l'IRPF com a rendiment de treball, sense importar la causa d'aquest rescat. En el cas de la defunció del titular, per exemple, els beneficiaris o hereus tributaran a l'IRPF sota aquesta fórmula, no com a impost de successions i donacions.
Fins a 1.500 euros.
- En territori comú:
El mínim de dues quantitats:
- A Navarra
El mínim de dues quantitats:
- Al País Basc
La suma de les aportacions i contribucions següents
Si el teu cònjuge no obté rendes que s'hagin d'integrar en la base imposable general o n'obté però són inferiors als 8.000 euros (8.500 euros a Navarra), les aportacions fetes a favor d'aquest cònjuge es poden reduir en la base general fins a un màxim de 1.000 euros.
Les aportacions anuals màximes realitzades a favor d'una persona amb minusvalidesa, incloses les seves pròpies aportacions, no podran superar la quantitat de 24.250 euros. Les aportacions anuals màximes realitzades per cada partícip a favor de persones amb minusvalidesa lligades per relació de parentesc no podran superar la quantitat de 10.000 euros.
Les aportacions que no s'hagin pogut deduir en la base imposable de l'exercici es podran compensar en els cinc exercicis següents, sempre que, juntament amb les aportacions corrents d'aquests exercicis, no sobrepassin el màxim anual.
Totes les prestacions d'un pla de pensions, independentment de la causa de la percepció o de la persona que les percebi, tenen la qualificació de rendiment de treball subjecte a l'IRPF. La prestació per jubilació, invalidesa, defunció, dependència, malaltia greu o atur de llarga durada té, per tant, el mateix tractament fiscal. La prestació íntegra es qualifica com a rendiment del treball.
En termes generals podem dir que, independentment de la forma de cobrament escollida, el beneficiari d'un pla de pensions ha de declarar com a rendiment del treball en l'IRPF l'import que percep en cada exercici per aquest concepte.
Reducció per aportacions fetes abans de l'1/1/2007*
Tot i el que s'ha comentat en els paràgrafs anteriors, la normativa actual recull la possibilitat d'aplicar-se una reducció del 40% únicament sobre la part de la prestació corresponent a aportacions efectuades abans de l'1/1/2007, sempre que es compleixi:
La reducció s'aplicarà únicament a l'exercici de concurrència de la contingència o als dos exercicis següents. En cas de contingències entre els exercicis 2011 i 2014, la reducció s'aplicarà durant els vuit anys posteriors a l'esdeveniment de la contingència i, en cas de contingències anteriors a l'exercici 2010, fins al 31 de desembre de 2018.
* A Navarra, si el cobrament és en forma de capital i si han transcorregut més de 2 anys des de la primera aportació (llevat d'invalidesa), s'aplica al rendiment del treball una reducció del 40% a totes les aportacions, excepte en cas d'invalidesa, la reducció de la qual serà del 50%. La reducció no serà aplicable a les aportacions que s'hagin efectuat en el termini d'un any anterior a partir de la data en què es percebi la prestació.
* Al País Basc és aplicable la reducció del 40% independentment de l'any d'aportació, amb un límit de 300.000 euros.
Si el cobrament és en forma de renda, no hi ha reduccions, per la qual cosa el 100% de la prestació percebuda anualment s'integra com a rendiment del treball.
En queden exempts els rendiments del treball derivats de prestacions obtingudes en forma de renda per persones amb discapacitat, fins a un màxim de tres vegades el salari mínim interprofessional.
No. Les pensions públiques resulten insuficients a tots els nivells. La diferència que hi ha entre la pensió pública i el salari de què es gaudeix durant la vida laboral activa és obvi i especialment notable en el cas de salaris superiors als 24.000 euros. Així, doncs, els pensionistes que es troben en els nivells mitjà-alt perden també el poder adquisitiu que mantenien quan eren actius.
Per a un treballador en el Règim General, es considera atur de llarga durada la situació legal d'atur del partícip, sempre que en el moment de la sol·licitud estigui inscrit com a demandant de feina en el servei públic de treball corresponent i no tingui dret a les prestacions per atur en el seu nivell contributiu o hagi esgotat aquestes prestacions.
En el cas de treballadors per compte propi, per tal de complir el requisit d'atur de llarga durada: hauran d'estar prèviament integrats en un règim de la Seguretat Social com a tals i haver cessat la seva activitat, estar inscrits com a demandants de feina en el servei públic de treball corresponent en el moment de la sol·licitud i no tenir dret a les prestacions per atur en el seu nivell contributiu o haver esgotat aquestes prestacions.
Es podran continuar fent aportacions per a la jubilació fins al cobrament de la prestació per jubilació del pla de pensions, independentment de la resolució de la Seguretat Social. Les posteriors al cobrament seran per a defunció o dependència.
Les aportacions realitzades per cobrir la contingència de defunció o dependència també poden ser objecte de reducció en la base imposable general de l'IRPF del partícip.
Al País Basc s'estableix un límit i són reductibles les aportacions realitzades fins a l'any següent al d'accés a la jubilació.
Seguros Bilbao posa a disposició dels partícips l'evolució del seu pla de pensions a través d'e-client.
Mensualment, INVERCO sol fer arribar als diaris econòmics i les revistes especialitzades un detall de l'evolució dels plans de pensions individuals.
D'altra banda, el més senzill és rebre un informe periòdic del pla de pensions. És obligatori per a les entitats gestores amb caràcter semestral.
Sol ser preferible cobrar en forma de capital en un exercici posterior al de jubilació. D'aquesta manera, en l'exercici en què es cobra es tenen unes rendes més baixes que les de la fase d'actiu i es produeix un efecte fiscal positiu.
Per a la integració de les prestacions rebudes en la base imposable de l'IRPF, cal tenir en compte que l'import tant de les prestacions que es materialitzin en forma de capital com de les que es cobrin en forma de renda o de pagament sense periodicitat regular s'integrarà anualment en la base imposable del beneficiari com a rendiment íntegre del treball.
Independentment de qui en sigui el perceptor, de la contingència que doni lloc als pagaments o de la modalitat de cobrament del pla, totes les prestacions que atorga un pla de pensions tenen la consideració de rendiments del treball.
Si la prestació d'un pla de pensions la percep una persona diferent del partícip, per defunció d'aquest, l'impost aplicable també és l'IRPF en concepte de rendiments del treball, i està exempta de l'impost de successions i donacions.
La jubilació parcial es produeix quan es compatibilitza el cobrament d'una part de la pensió pública de jubilació amb l'exercici d'una activitat laboral a temps parcial. La jubilació parcial pot tenir lloc sense que s'hagi accedit prèviament a la jubilació total o, tot i haver-hi accedit, en iniciar un treball a temps parcial amb posterioritat. En tots dos casos, l'import de la pensió de jubilació es redueix de manera proporcional a la jornada laboral a temps parcial retribuïda que figuri en el contracte.
Cal tenir en compte que, en cap cas, no es pot simultaniejar la condició de beneficiari i partícip per jubilació en un pla de pensions. Per tant, si el partícip està percebent una renda del pla de pensions o està pendent del pagament d'un capital per la jubilació parcial del pla de pensions, no podrà reiniciar les aportacions per a la jubilació total a un altre pla de pensions fins que hagi percebut les primeres íntegrament i assigni els drets consolidats romanents a la jubilació total posterior.